Меню

Как получить налоговый вычет при покупке дачного дома

Возвращаем часть денег за покупку дома и земельного участка с помощью имущественного вычета

Вернуть деньги можно не только за покупку квартиры, но еще и за покупку жилого дома, и даже земельного участка. Но как быть, если вы купили только землю, а дома на ней еще нет? Или если дом не достроен? А если вы купили уже готовый дом, что делать в этом случае?

Обо всем, что касается имущественного налогового вычета за дом и земельный участок, расскажем в нашей статье.

Что такое имущественный вычет

Это уменьшение налогооблагаемой базы (дохода, с которого платится налог). С помощью вычета также можно вернуть ранее уплаченный НДФЛ.

Он положен резидентам РФ (лицам, проживающим на территории России более 183 дней в году), которые платят со своего дохода 13%. Это не обязательно должна быть официальная зарплата. Доходом будет считаться сдача квартиры в аренду или продажа имущества, главное – уплата 13% в качестве НДФЛ.

Потому что именно с уплаченных ранее налогов вы и будете возвращать деньги за покупку или строительство жилья.

Сколько денег можно вернуть с помощью вычета

Покупка может быть как на свои средства, так и на заемные. Рассмотрим оба варианта.

Основной налоговый вычет

  • До 260 000 руб. при покупке за свои средства.

Максимальный размер основного налогового вычета по закону составляет 2 миллиона ₽. По факту вернуть вы можете максимально 13% от этой суммы – это 260 000 руб.

Неважно, насколько дороже обошлась вам покупка, 260 000 руб. – это максимум.

Сахаров купил жилой дом за 3 миллиона рублей. Заявить к вычету он может только 2 миллиона, и таким образом получит 260 тысяч в качестве возврата НДФЛ.

Селезнев купил жилой дом по соседству за 1.5 миллиона рублей. Он может заявить всю сумму расходов к вычету и получить 195 000 руб. (1 500 000*13%).

Вычет по процентам ипотеки

Если вы купили жилье в ипотеку, помимо основного вычета, вы имеете право еще вернуть налог за уплаченные проценты.

  • До 390 000 руб. при покупке в ипотеку.

Максимальный размер вычета по процентам ипотеки составляет 3 миллиона рублей. То есть максимально вернуть вы можете 390 тысяч.

Но имейте в виду, заявить к вычету вы можете только фактически уплаченные банку проценты.

Осипов купил в ипотеку жилой дом за 5 миллионов. Процентов банку уже заплатил 500 000 руб. Осипов может вернуть 260 тысяч по основному вычету и еще 65 000 руб. за уплаченные проценты по ипотеке (500 000*13%).

За что можно получить налоговый вычет

Вычет за покупку жилья бывает нескольких видов:

  • Покупка готового жилья
  • Строительство жилья
  • Покупка участка под строительство жилья

Как видите, везде есть один и тот же акцент – жилье . Рассмотрим детальнее, что это значит.

Налоговый вычет за дом

Купить можно уже построенный дом или еще не достроенный, а можно и вовсе приобрести только пустой участок под строительство. Рассмотрим все случаи.

Купили готовый дом

При покупке дома вы можете оформить налоговый вычет только в том случае, если он признан жилым. То есть если в нем можно прописаться. Если покупка была после 01.01.2019 г., то дом должен быть признан хотя бы жилым строением. В этом случае вы сможете оформить вычет.

Если вы купили садовый дом или дачу, и она не зарегистрирована, как жилой дом, то на вычет вы права не имеете.

Кашин купил дом за 2.2 млн руб., который зарегистрирован, как жилой. Он может оформить вычет и получить 260 тыс. руб.

Сидоров купил дом за 4 млн руб., но он не зарегистрирован, как жилой. Сидоров не получит вычет.

Купили недостроенный дом

В этом случае вы можете получить вычет только после того, как достроите дом и, опять же, зарегистрируете его, как жилой. Только в этом случае можно рассчитывать на вычет.

Иванов купил участок с недостроенным домом за 1.3 млн руб. Он его достроил и оформил, как жилой. Он может подать на вычет и получить 169 000 руб. (1 300 00013%).

Петров купил недостроенный дом и тоже достроил его, но дом не считается жилым. Соответственно, Петров вычет не получит.

Купили участок под ИЖС

Если вы приобрели земельный участок под индивидуальное жилое строительство, то включить расходы на покупку участка в вычет можно только после постройки на нем жилого дома. До этого времени деньги вам не вернут.

Захаров купил участок под ИЖС за 1 миллион рублей и сразу построил жилой дом, потратив еще 1 миллион рублей. Захаров может оформить вычет и включить расходы на покупку участка в вычет, и вернуть обратно 260 000 руб., так как общая сумма расходов составила 2 миллиона.

Таким образом, можно сделать вывод, что вернуть деньги за дом и землю можно только в том случае, если на участке есть жилой дом. Без этого оформление вычета невозможно, поскольку государство позволяет вернуть НДФЛ только за покупку жилья.

Что еще можно включить в вычет

  • Покупка земельного участка с жилым домом
  • Постройка/достройка дома
  • Строительные/отделочные работы
  • Расходы на отделочные материалы
  • Траты на услуги ремонтных/строительных бригад
  • Траты на подключение к коммуникациям (водоснабжение, электричество и т.п.)
  • Расходы на разработку проектно-сметной документации

Обратите внимание, что за покупку мебели, постройку и приобретение хозяйственных строений (гараж, сарай, забор) и т.д. возврат денег не положен.

Как оформить налоговый вычет за дом и участок

Вы можете сделать это через Налоговую или через работодателя.

Возврат через Налоговую

Для этого вам нужно дождаться окончания календарного года, в котором вы вступили в право собственности. И после этого подать в ФНС по месту прописки документы.

Список необходимых документов есть здесь .

После подачи документов будет запущена камеральная проверка, которая длится три месяца. По ее окончании в течение еще одного месяца вы получите средства на указанный расчетный счет.

Возврат через работодателя

В этом случае ждать конца года не нужно. После оформления права собственности можете обращаться за вычетом. Вам аналогично нужно обратиться в Налоговую и в течение месяца вам выдадут специальное уведомление о праве на вычет. Вам нужно будет передать его в бухгалтерию на работе. И с вашей зарплаты перестанут удерживать подоходный налог в счет вычета.

Читайте также:  Чертеж маленького дачного дома

Документы для вычета через работодателя есть тут .

Помните, что вернуть налогов больше, чем вы заплатили за год, нельзя. Если за год с вашей зарплаты, например, удержали налогов в сумме 220 000 руб., то вернуть за год больше, чем 220 000 руб., вы не сможете.

Делая вывод, можно сказать, что оформление вычета и возврат НДФЛ возможны только за жилой дом. Даже если вы купили только участок или дом не достроен, пока не будет жилого дома – не будет и вычета.

Не забудьте поставить лайк и подписаться, чтобы быть в курсе всех новостей о декларировании доходов и налоговых вычетах!

Источник

За садовый и дачный участок можно получить налоговый вычет

7 сентября 2020 года Минфин опубликовал новые разъяснения, согласно которым владелец садового участка может вернут НДФЛ с участка. Налог можно вернуть только с 2019 года и при условии, что на участке построили жилой дом.

Как было раньше

Имущественный вычет можно получить только с земельного участка на которым построили жилой дом.

До 2019 года жилые дома можно было построить только на участках предназначенных под индивидуальное жилищное строительство. А вот участки для садоводства , садовые, дачные, для ведения садоводства уже не подходили для вычета, потому что формально там нельзя было строит жилые дома. Даже если фактически дом был для круглогодичного проживание, налоговая отказывала в вычете.

Люди покупали участки, строили на них дома и даже проживали круглый год, а вычет получить не могли. И всплывало это обычно только после посещения налоговой.

Что произошло в 2019 году

Начиная с 2019 года на садовых участках разрешили строительство жилых домов.

На садовых участках можно построить садовый и жилой дом. Для вычета подойдут только жилые дома.

Не стоит путать садовый участок (садовый земельный участок, участок для садоводства, дачный земельный участок, для ведения дачного хозяйства или дачного строительства) с участком с видом разрешенного использование под садоводство. На таком участке можно только что-то сажать, а вот построить дом нельзя.

После покупки участка и строительства на нем дома, можно получить налоговый вычет. Стоимость участка также можно включить в налоговый вычет. Это подойдем тем, кто выполнял работы по строительству самостоятельно, либо не может подтвердить все расходы для налоговой. Стоимость участка позволит забрать из бюджета больше.

Если участок купили до 2019 года, а дом построили позже

Это не помешает вычету.

Главное построить на участке жилой дом. Стоит следить, чтобы в документах была отметка жилой дом. К назначению участка у налоговой вопросов не будет. Но право на вычет появится только после строительства и оформления дома.

Жилой дом отличается от садового характеристиками. Заранее учитывайте это при проектировании и составлении уведомления.

Если участков с домом купили до 2019 года

В таком случае вычет использовать нельзя, его предоставляют только если дом был построен или приобретен в 2019 году и позже.

Но все же стоит попробовать подать документы на налоговый вычет. Вы ничего не потеряете при этом, а вот шанс получить вычет появится.

Да и до 2019 года на вашем участке было жилое строение. С 2019 года строение автоматически переквалифицировалось в дом. Теперь на вашем участке жилой дом, но в документах также написано жилое строение. Есть вариант поменять назначения дома по документам. Таким образом права владения на жилое строение появилось до 2019 года, а вот право собственности на жилой дом после 2019 года. Налоговой важна дата регистрации права, а не дата оплаты.

Как получить вычет

Вернуть 13 % с покупки дачи можно двумя способами: через налоговую инспекцию или через работодателя.

Для получения налогового вычета через налоговую инспекцию, понадобятся документы:

  • налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (оригинал);
  • заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога (оригинал);
  • справка 2-НДФЛ (оригинал);
  • договор приобретения дома (дома и земельного участка) с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения) (копия);
  • документы, подтверждающие право собственности налогоплательщика на жилой дом, земельный участок (копия);
  • документы, подтверждающие оплату (копия).

Для получения вычета через работодателя нужно взять в налоговой уведомление о праве на вычет. Уведомление делают в течение месяца. Работодатель должен будет вернуть НДФЛ, удержанный с начала года.

Источник

Положен ли налоговый вычет при покупке дачи?

Раньше возможность получения 13-то процентного налогового вычета существовала лишь при покупке либо строительстве жилплощади. Сейчас такая возможность предоставляется и при приобретении дачного домика либо участка.

О возврате подоходного налога

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

В соответствии с Налоговым кодексом РФ, у каждого человека один раз в жизни имеется возможность получить 13% от суммы, потраченной на приобретение недвижимости либо земельного участка под строительство жилплощади.

Однако максимальная цена квартиры не должна превышать 2 млн. рублей и быть четко прописана в договоре купли-продажи.

При строительстве дома необходимо документальное подтверждение понесенных человеком расходов. Если жилье приобреталось с использованием средств ипотечного кредитования, то, помимо фактической стоимости недвижимости, человек может претендовать на налоговый вычет с переплаченных процентов по кредиту. Однако сумма не должна быть больше 3 млн. рублей.

Возврат подоходного налога при покупке дачи может быть осуществлен, если с момента сделки купли-продажи прошло не более трех лет. В этот период гражданину нужно обратиться в ФНС для получения налогового вычета.

Можно ли получить налоговый вычет за платный детский сад? Смотрите тут.

Условия

Для получения возврата гражданину нужно будет обратиться в ФНС по месту прописки. Возможность использовать налоговый вычет при покупке дачи существует только у официально трудоустроенных граждан, достигших совершеннолетнего возраста и регулярно вносящих НДФЛ.

Возврат не может превышать 13% от стоимости дачного домика и не может быть больше 260 тыс. рублей.

Читайте также:  Строительство свайного фундамента для дачного дома

Право подобной компенсации дается человеку один раз в жизни и может распространяться только на один объект. Вычет зависит от размера стоимости садового участка и дачного домика.

Есть возможность получить налоговый вычет и у пенсионеров вне зависимости от их трудоустройства. Если такой гражданин работает официально, ему будет возвращен процент от подоходного налога за текущий период времени. Если официальное трудоустройство отсутствует, процент НДФЛ будет рассчитываться, исходя из прошлого периода работы гражданина.

Для получения вычета важно, чтобы дача относилась к определенной категории земельных участков:

Налоговый вычет включает в себя сумму, потраченную на приобретение дома и земельного участка, на котором расположен дом. Если участок земли предназначен для возведения жилой недвижимости, возврат можно получить после того, как будет построен дом.

Правовое регулирование

Перед обращением в налоговую службу, эксперты советуют ознакомиться с положениями действующего законодательства. Процесс предоставления вычетов регулируют статьи 78 и 220 НК РФ.

Нюансы, касающиеся особенностей получения возврата, закреплены и в ФЗ № 214.

Налоговый вычет при покупке дачи

Если стоимость земельного участка и дома превышает 2000000 рублей, то лучше их оформить отдельно. При этом будет лучше, если собственниками выступают разные лица. Это позволит получить возврат каждому гражданину.

Если стоимость обоих объектов укладываются в 2000000 рублей, то в договоре купли–продажи лучше записать земельный участок с домом.

Для получения налоговой компенсации необходимо:

  1. Собрать все документы.
  2. Написать заявление.
  3. Обратиться в налоговую инспекцию и предоставить документацию с заявлением.
  4. Дождаться ответа в течение 3 месяцев.
  5. Дождаться перевода денежных средств. Деньги переводят в течение 1 месяца после получения ответа.

Человек должен быть готов к тому, что ему предстоит подготовить декларацию.

В СНТ

Покупка земли в садовом товариществе отражается на особенностях получения льготы. Так, если человек стал владельцем участка в СНТ, а затем зарегистрировал на нем жилой дом, заявка на возврат части уплаченного налога будет отклонена. Льгота распространяется только на земли населенных пунктов и ИЖС.

Если гражданин приобрел землю и стал собственником не только участка, но и жилого дома, расположенного на нем, порядок получения возврата меняется. Государство согласится предоставить льготу.

При этом максимальная денежная сумма, с которой ему может быть предоставлен вычет, составляет 2000000 руб.

Исключение из правила составляет покупка садового участка на деньги банка. В этом случае размер суммы, с которой полагается возврат, может быть увеличен до 3000000 руб. Точный размер зависит от стоимости недвижимости.

Как оформить?

Для того, чтобы оформить вычет при приобретении дачи, необходимо подать в налоговый орган специальное заявление о предоставлении гражданину имущественного налогового вычета и приложить к нему определенный пакет документов.

В том случае если человек приобрел земельный участок с недостроенным жилым домом, гражданин может получить вычет лишь тогда, когда у него на руках будет свидетельство право собственности не только на земельный участок, но и на жилой дом. Расходы, которые будут понесены на строительство недостроенного жилого дома, и расходы на приобретение земельного участка можно будет суммировать в общие затраты.

Льгота распространяется только на жилые строения. Если человек купил садовый участок с домом, потребуется получить заключение, что он является жилым. В ином случае вычет будет распространятся только на участок.

Перечень документов

Для оформления налогового вычета потребуется предоставить в отделение Федеральной налоговой службы следующие документы:

  • документ, удостоверяющий, что данный дом или дача является собственностью;
  • справка о том, что налогоплательщик заплатил положенную сумму в пользу государства;
  • заполненное заявление;
  • справка с места работы;
  • ксерокопия паспорта;
  • копия ИНН;
  • документ, в котором указан расход на приобретение недвижимости.

Образец справки о доходах по форме 2-НДФЛ тут.

Как составить заявление?

Существует возможность подачи заявления с просьбой предоставить налоговый вычет в том же году, в каком была совершена сделка купли-продажи. Однако подать это заявление можно и позднее – в течение трех лет с момента совершения налоговой операции.

Образец заявления на получение налогового вычета тут.

Заявление составляется в соответствии с требованиями федеральных законов и Налогового кодекса РФ.

Какие документы нужны для налогового вычета повторно? Информация здесь.

Как рассчитать стандартный налоговый вычет на ребенка? Подробности в этой статье.

Когда будут перечислены средства?

Сумма налогового вычета составляет 13% от общей суммы покупки, если последняя не превышает 2000000 рублей. Соответственно, фактическая сумма, которую имеет право получить гражданин, равна 260000 рублей.

Вычет гражданин может получать по одному из двух вариантов:

  1. Возврат будет предоставлен через работодателя. Организация перестанет списывать с зарплаты гражданина подоходный налог, предоставляя всю положенную сумму в полном объеме. Для получения льготы нужно обратиться в ФНС и взять уведомление. Его нужно передать работодателю. Действие необходимо совершать каждый год вплоть до момента, когда вся сумма будет выплачена.
  2. Получение единовременной выплаты. За деньгами нужно обращаться через год, после покупки дачи. Гражданину предстоит составить декларацию и написать заявление. Если его одобрят, деньги перечислят на счет заявителя. Однако процедура оформления и рассмотрения может занять несколько месяцев.

Способ вычета налогоплательщик может выбрать самостоятельно.

На видео об оформлении имущественного вычета

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
    • 8 (800) 700 95 53

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник

Как вам получить налоговый вычет при покупке садового участка

17 сентября 2020 года ФНС России выпустила письмо, где разъяснила, что расходы на покупку садового участка можно учесть в составе имущественного налогового вычета.

Мы разобрали, как его можно получить.

Гражданин вправе учесть расходы на покупку садового земельного участка, где был построен жилой дом, в составе имущественного налогового вычета после государственной регистрации права собственности на дом. При этом, как отмечено налоговой службой, сделать это можно уже с 1 января 2019 года.

Участки с видами разрешенного использования:

« # садовый участок », «для садоводства», «для ведения садоводства», «дачный земельный участок», «для ведения дачного хозяйства», «для дачного строительства»

с 1 января 2019 года считаются равнозначными. На них допускается размещение садовых и жилых домов, хозяйственных построек и гаражей. Исключением являются земельные участки с видом разрешенного использования «садоводство», так как они предназначены для вида сельскохозяйственного производства, связанного с выращиванием многолетних плодовых и ягодных культур, винограда и иных многолетних культур.

Читайте также:  Оборудование канализации дачного дома

Такие # вычеты предоставляются работодателем либо налоговым органом . Для этого работодателю надо представить уведомление о подтверждении права на вычеты, а в налоговый орган — декларацию 3-НДФЛ.

Условия получения имущественного вычета

В случае приобретения земельного участка гражданин — налоговый резидент РФ вправе уменьшить свои доходы на следующие имущественные # налоговые вычеты :

1) в размере расходов на приобретение земельного участка;

2) в сумме расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам) на приобретение земельного участка, а также по кредитам, полученным в целях их рефинансирования.

Сразу отметим, что по общему правилу налоговыми резидентами признаются граждане, которые фактически находятся в РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Особо обращаем внимание, что в 2020 г. налоговым резидентом признается гражданин, фактически находящийся в РФ от 90 до 182 календарных дней включительно в течение периода с 01.01.2020 по 31.12.2020, в случае представления им не позднее 30.04.2021 соответствующего заявления в налоговый орган.

Вычеты уменьшают доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13% . Имеется исключение — нельзя уменьшить доходы от долевого участия в организации, а с 01.01.2018 также выигрышей в азартных играх и лотерее.

Для получения имущественного вычета в связи с покупкой земельного участка являются следующие обязательные условия:

1) земельный участок расположен на территории России и предоставлен для индивидуального жилищного строительства или на нем расположен приобретаемый вами жилой дом или доля в нем;

2) гражданин — продавец земельного участка не является взаимозависимым лицом по отношению к покупателю. Например супругом (супругой), родителем, братом или сестрой;

3) гражданин понес расходы в связи с приобретением участка и погашением процентов по кредиту, предоставленному на его приобретение (то есть расходы не покрыты, например, за счет средств работодателя или материнского капитала);

4) на гражданина зарегистрировано право собственности как на земельный участок, так и на жилой дом, расположенный (построенный) на нем.

Для подтверждения права на вычет потребуются следующие документы:

  • копия договора на покупку земельного участка (договор купли-продажи), акт о его передаче;
  • документы, подтверждающие право собственности на земельный участок и жилой дом, построенный или расположенный на нем (в частности, копия свидетельства о регистрации права собственности или выписка из Единого государственного реестра недвижимости);
  • платежные документы, подтверждающие произведенные гражданином фактические расходы на приобретение земельного участка. Например акт о передаче денег за участок продавцу или его расписка, банковские выписки о безналичном перечислении денег на счет продавца.

Для подтверждения права на вычет на погашение процентов по кредиту помимо указанных документов потребуются:

  • копия кредитного договора;
  • документы, подтверждающие факт уплаты денежных средств в погашение процентов (справка из банка о размере уплаченных процентов, банковские выписки о перечислении денег со счета заемщика на счет кредитной организации; квитанции к приходным кассовым ордерам — в случае внесения платежей в кассу кредитной организации).

Размер имущественного вычета на приобретение земельного участка

Имущественный вычет предоставляется в размере фактических расходов на приобретение земельного участка, но не более 2 000 000 руб.

Эта сумма является общей для всей совокупности расходов на строительство и приобретение объектов жилой недвижимости (долей в ней), а также земельных участков (долей в них). Поэтому получить вычет можно, если ранее им не пользовались либо использовали только часть предельной суммы на строительство или приобретение другой жилой недвижимости или земельного участка.

Если в течение календарного года гражданин использовал только часть имущественного вычета на приобретение земельного участка, его остаток можно перенести на другие годы, а также на другой объект недвижимости, если право собственности на новый объект недвижимости зарегистрировано не ранее 2014 г.

Размер имущественного вычета на уплату процентов по целевому кредиту

В состав имущественного вычета можно включить фактические расходы на уплату процентов по займу (кредиту), израсходованному на приобретение земельного участка, а также по кредиту, полученному в целях его рефинансирования.

Данный вычет может быть предоставлен только в отношении одного объекта недвижимости.

Если кредит получен в период с 01.01.2014, вычет ограничен предельной суммой 3 млн руб. По займам (кредитам), полученным до 2014 г., а также по кредитам, предоставленным в целях перекредитования кредитов, полученных до 2014 г., имущественный вычет предоставляется без ограничения.

Получить имущественные вычеты можно следующими способами:

1. у работодателя — в течение календарного года, в котором гражданин имеет право на вычет и получает доходы, облагаемый НДФЛ по ставке 13%;

Для этого необходимо получить в налоговом органе уведомление о подтверждении права на получение имущественного вычета, а затем представить его вместе с заявлением о предоставлении вычета работодателю.
Обращаем внимание, что работодатель должен предоставить вычет с начала календарного года независимо от того, в каком месяце гражданин обратился за его получением (п. 15 Обзора практики рассмотрения судами дел, связанных с применением главы 23 НК РФ, утв. Президиумом Верховного Суда РФ 21.10.2015).

2. в налоговом органе — по окончании года.

Необходимо заполнить и подать в налоговый орган налоговую декларацию 3-НДФЛ.

Следует учесть, что заполнить декларацию можно с помощью бесплатной программы на сайте ФНС России (https://www.nalog.ru/rn77/program/5961249/), а также при помощи коротких сценариев в личном кабинете налогоплательщика.

По общему правилу # декларация представляется не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором возникло право на вычет.

В 2020 г. срок представления декларации был перенесен на 30.07.2020. Но если декларация представляется исключительно с целью получения налоговых вычетов, то подать её можно и после указанной даты. При этом воспользоваться вычетом в отношении доходов за истекший календарный год можно не позднее трех лет после его окончания.

Наш материал был полезным? Делитесь комментариями.

Подписывайтесь на наш канал и наши соцсети (ссылки в шапке профиля).

Источник

Adblock
detector