Меню

Подоходный налог при покупке дачного дома

Как получить налоговый вычет при покупке дома с земельным участком

Кому положен возврат подоходного налога при покупке дома с земельным участком

Правительством РФ установлены следующие условия и ограничения для получения налогового вычета при покупке дома с земельным участком:

  • Ограничения по времени. Воспользоваться налоговой льготой может гражданин РФ, который купил земельный участок после 31 декабря 2013 года. На исключение из этого правила могут рассчитывать налогоплательщики, которые приобрели недвижимость до 2014 года, но по ряду «уважительных» причин не успели воспользоваться уже заявленным вычетом до указанного срока;
  • Ограничения по количеству вычетов. Возврат подоходного налога при покупке недвижимости возможен только один раз в жизни. Т.е. придется заранее определиться, что выгоднее — вернуть 13 процентов от покупки дома и земельного участка или вернуть 13% от покупки квартиры;
  • Ограничения по способу оплаты. Налогоплательщик может рассчитывать на возврат подоходного налога при покупке дома с земельным участком только в том случае, если произвёл оплату лично и из своих заработанных средств. Если оплата произведена третьими лицами (государством, инвестиционным фондом, какой-либо организацией, работодателем, родственниками и т.п.), то налоговый вычет производиться не будет. Однако гражданин вправе претендовать на получение льготы, если оплатил часть сделки из своих денег и может доказать это документально;
  • Ограничения по разрешенному использованию земли. Налоговый вычет возможен при покупке земельного участка под жилищное строительство (ИЖС, ЛПХ) без дома и при покупке земельного участка с уже построенным домом. Получается, что возврат подоходного налога не распространяется на приобретение дачных и садовых земель. Однако, если есть возможность доказать, что на дачном участке расположены здания, которые могут быть признаны жилыми, то появляется шанс на получения налогового вычета.

Налоговый кодекс предусматривает возможность имущественного вычета в случае изъятия недвижимости для государственных и муниципальных нужд, а также при уступке прав на долю по договору участия в долевом строительстве (ДДУ). При этом, сумма вычета определяется выкупной стоимостью недвижимости и понесенными затратами на оплату доли участия в строительстве.

Как вернуть себе 13% от стоимости недвижимости

Чтобы использовать налоговый вычет при покупке дома с земельным участком и вернуть себе 13 процентов стоимости, вам предстоит:

Шаг 1 — заполнить налоговую декларацию

Для начала нужно взять справку о доходах 2-НДФЛ из бухгалтерии по месту работы. Затем, на основе полученных из 2-НДФЛ данных, распечатать и заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, либо заполнить декларацию 3-НДФЛ в электронном виде.

Шаг 2 — подготовить документы

Чтобы законно претендовать на возврат подоходного налога, потребуются следующие документы:

  1. Сделать заверенную в бухгалтерии копию паспорта. Копировать нужно страницы с основной информацией и пропиской;
  2. Подготовить оригиналы и копии документов, свидетельствующих о проведении платежей: платежные поручения, квитанции, чеки, расписки и т.п;
  3. Если на момент покупки участка налогоплательщик состоял в законном браке, то потребуется копия свидетельства о браке;
  4. При наличии у гражданина несовершеннолетних детей, на которых он уже получал стандартный вычет, потребуются копии свидетельств о рождении;
  5. Заказать выписку из ЕГРН на дом и земельный участок.

Обратите внимание, что РосРеестр присылает выписки из ЕГРН в течение 3-х дней (бывают задержки). Если хотите получить информацию быстрее, то рекомендую заказывать выписки напрямую через API РосРеестра — так вы получите документ в течение дня. Стоимость та же — 250 рублей, данные официальные — из ЕГРН РосРеестра и подтверждены электронной цифровой подписью регистратора (ЭЦП).

Выписка из ЕГРН, которую я недавно заказывал через API РосРеестра

Шаг 3 — подать документы в налоговую

Далее нужно составить заявление в налоговую инспекцию по местй прописки с просьбой о получении налогового вычета в соответствии с произведенными затратами по приобретению дома и земельного участка (бланк получите на месте). Здесь же, в заявлении, указываются персональные данные налогоплательщика — ФИО, домашний адрес и адрес прописки, если они не совпадают, контактный телефон, ИНН. Указывается также адрес дома и перечень документов, прилагаемых к заявлению.

После рассмотрения заявления (10-90 дней в зависимости от загруженности), налоговая принимает решение об удовлетворении требования, отказе или приостановке рассмотрения в связи с некорректным предоставлением данных или расчетного периода (подали на год раньше, чем требуется). Получить отказ можно и при проведении камеральной проверки.

На усмотрение налогоплательщика можно подать заявление о перераспределении вычета между мужем и женой. Этот документ составляется только для законных супругов и не относится к категории обязательных.

Сколько денег можно получить за налоговый вычет

С 01.01.2014 г. установлена сумма максимально допустимого вычета в 260 000 руб. Таким образом, покупатель может вернуть себе 13% от суммы до 2 млн рублей (ст. 220 НК п.3 пп. 1). Возвращается имущественный вычет из суммы подоходного налога, удержанного работодателем из зарплаты работника (будете получать ежемесячную зарплату + 13%), либо суммой всех выплаченных налогов за предыдущий год сразу.

Налоговый вычет при продаже дома и земельного участка производится в соответствии с заработной платой за год, т.е. возникает вероятность не получить всю сумму налогового вычета за один раз. В таком случае, выплата недополученной суммы переносится на следующий год и производится также исходя из размера уплаченных налогов за новый период.

Если налогоплательщик стал обладателем земельного участка до 31.12.2013 г., то он вправе рассчитывать на вычет с суммы 6 000 000 рублей.

Закон предусматривает и особый случай, к которому относится покупка земли в кредит (выплаченная сумма превышает сумму, уплаченную по договору) — максимальный размер вычета при этом может удваиваться. Последнее в очередной раз подтверждает прямую заинтересованность банковской системой в принятии законов РФ.

Читайте также:  Часть дома жаворонки платформа дачное

Источник

Налог при покупке дома с земельным участком или как вернуть 13%

Покупка дома с земельным участком предполагает значительные затраты денежных средств и возвратить хотя бы часть из них — желание каждого собственника. Закон позволяет вернуть налог при покупке дома с земельным участком, использовав налоговый вычет.

О том, как получить 13 процентов от покупки дома в 2020 году, пойдёт речь в статье.

У кого есть право возвращать НДФЛ?

Условия, при которых можно вернуть 13 процентов, следующие:

  • покупатель может являться только гражданином России, это значит, что он должен проживать на территории России в течении года более 183 дней;
  • желающий осуществить возврат налога в 2020 году должен иметь официальную зарплату, с которой удерживается НДФЛ в размере 13%;
  • право на налоговый вычет должно быть не использовано ранее.

Официально не трудоустроенные или безработные граждане, а также ИП, которые находятся на спецрежимах налогообложения, получить вычет не смогут, так же как и лица — не нерезиденты РФ.

Официально неработающие граждане также могут использовать налоговый вычет, если они отчисляют 13% от суммы своих доходов в бюджет страны, получаемых, например, от аренды, а также других доходов.

Особенности предоставления вычета

В общем порядок, в котором происходит возврат средств при покупке дома с земельным участком, подобен тому, который выполняется при покупке квартиры. Однако он имеет определённые особенности, которые можно разделить на три составляющих.

  1. Приобретение только земли для последующего строительства дома. В таком случае подать документацию на возврат НДФЛ можно только после того, как будет завершена постройка дома и получено свидетельство, подтверждающее права собственника на него. То есть, получение вычета только по земле, на которой нет домостроения, невозможно. Помимо этого, участок должен быть предназначен под ИЖС, в противном случае налоговый вычет заявлять будет невозможно.
  2. Приобретение дома с землей. По участку, на котором уже расположено жилое строение, вычет можно получить беспрепятственно. Однако, в этом случае, перед обращением в ФНС и оформлением вычета, необходимо зарегистрировать свои права на дом.
  3. Оформление участка с домом в кредит. Если покупка дома и участка осуществлена в кредит, возмещать по нему переплату можно отдельно. Величина вычета, который предоставляется по процентам, не зависит от основного и не привязывается к нему.

Когда в получении вычета может быть отказано

Существует несколько оснований, по которым ФНС может дать отказ в предоставлении подобной льготы:

  • покупка дома с участком у своих родственников или лиц, которые являются членами семьи;
  • на земельном участке отсутствует построенный дом или права на него в установленном порядке не зарегистрированы;
  • земля выделялась не под ИЖС, а например, под садовый участок;
  • земля и домостроение приобретено на деньги государства или деньги на приобретение выделял работодатель, или приобретение совершалось за средства от материнского капитала, то есть, когда у собственника отсутствовали непосредственные расходы на приобретение.

Размер вычета

Условно размер, в котором можно рассчитывать на получение вычета, можно поделить на два вида:

  • основной – который даётся на покупку недвижимости и земли, в размере 2 млн. рублей;
  • дополнительный – по банковским процентам, в случае, если участок с домом приобретался в кредит, в размере 3 млн. рублей.

Соответственно, можно рассчитывать на возврат 13% от указанных выше сумм.

Основной вычет можно получать несколько раз по разным объектам недвижимости, однако здесь имеется ряд ограничений.

Если дом с участком приобретался в кредит, то с уплаченных по нему процентов также можно возвратить налог. Размер вычета по процентам никак не привязывается к основному. Таким образом, в общем собственник может рассчитывать на заявление вычета в 5 млн. рублей.

Ограничения по получению процентного вычета

Существуют следующие ограничения:

  • получить 13 процентов можно только с тех процентных начислений, которые уплачены фактически, а не полностью со всей суммы целиком;
  • кредит должен являться целевым, то есть должен быть выдан под приобретение жилья, а не потребительским;
  • заявить возврат по кредиту можно только единожды и только по одному объекту. Дополучить остаток, как по основному вычету, нельзя.

Необходимые документы

Документы для оформления налоговой льготы:

  • заявление на получение налогового вычета, которое составляется в налоговой инспекции;
  • декларация 3-НДФЛ;
  • документы, которыми подтверждается приобретение дома и земли, его постройка или размер уплаченных процентов;
  • документы, подтверждающие собственность на указанный объект недвижимости;
  • если возвращаются проценты, необходимо приложить к общему пакету документов кредитный договор, а также график, по которому будет осуществляться уплата процентов;
  • справка 2 НДФЛ, которая отражает размер полученных доходов. Получить такой документ можно у работодателя;
  • документы о браке, при наличии. Свидетельство необходимо предъявлять в том случае, если вычет делится с супругом.

Все документы предоставлять нужно в копиях, однако с собой необходимо захватить оригиналы, поскольку инспектор, который принимает документы, может запросить их для сверки.

В оригинале необходимо предоставлять только декларацию, справку о доходах, и справку от банка об уплаченных процентах.

Порядок получения

Способов, как вернуть подоходный налог, существует два:

  1. Через налоговую.
  2. Через работодателя.

Получение вычета в ФНС

В случае, если вычет будет получаться в ФНС, то после того, как закончится календарный год, необходимо подготовить необходимые документы и составить заявление, а также отчётность по НДФЛ. Затем предоставить документы в налоговые органы, а через три-четыре месяца деньги будут переведены на счёт, который указывается в заявлении.

Читайте также:  Проекты каркаса для дачного дома

Если в вычете будет отказано, такое решение можно будет оспорить, предоставив жалобу в ФНС. В случае, если споры не разрешаются, то в суде.

Получение у работодателя

Для этого необходимо составить заявление в ФНС на подтверждение права на вычет и
собрать все документы (декларация и справка 2-НДФЛ в этом случае не потребуется). Затем получить в ФНС решение, которое выдаётся в течение месяца, о предоставлении вычета или отказ.

Решение налоговой необходимо отдать работодателю. После этого зарплата будет выплачиваться в полном объёме без удержания НДФЛ.

Источник

Получить до 260.000 при покупке дома в СНТ

Доброе время суток. В одной из своих статей о плюсах оформления в СНТ и ДНП жилого дома (не садового) я его скользь упоминал и вот остановимся на нем и разберём более подробно (Сумма вычета, важные условия и перечень документов), я кроме оформления загородной недвижимости занимаюсь и продажей загородной недвижимости и многие люди знают о налоговых вычетах при покупке квартир, но не слышали о налоговом вычете при покупке загородного жилья.

Согласно ст.220 НК РФ Вы можете получить имущественный вычет не только при покупке квартиры или жилого дома в деревне, но и жилого дома в СНТ и ДНП (не бани, не садового дома, не Дома-нежилое строение, а только жилого дома, как оформить опять же смотрите в моих статьях).

Самое главное : налоговый вычет полагается при покупке дома с правом регистрации в нем граждан. Если строение без права регистрации в нем, на вычет рассчитывать нельзя (Письмо Минфина России от 03.05.2017 N 03-04-05/27085).

Согласно дачной амнистии Вы имеете право в СНТ и ДНП зарегистрировать дом как жилой.

Важно. : для получения вычета Вам необходимо подтвердить все расходы документально , то есть иметь на руках расписку и (или) другие платежные документы.

Размер вычета при приобретении жилого дома определяется по тому же принципу, что и в других видах имущественного вычета.

Вы можете вернуть до 13% от совокупной суммы (земля+дом), при этом максимальная сумма на вычет не должна превышать 2 млн. рублей (т.е. вернуть Вы можете максимум 2 млн. руб. x 13% = 260 тыс. рублей).

За каждый год Вы можете вернуть не больше, чем перечислили в бюджет подоходного налога, при этом остаток вычета переходит на следующий год до тех пор, пока сумма вычета не будет получена полностью.

Право на вычет возникает только после оформления права собственности , (совершив сделку у нотариуса не забудьте зарегистрировать договор в регистрационной палате. ) так как согласно ст.220 НК РФ обязательным документом для получения вычета является выписка из ЕГРН (свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом) и договора купли-продажи. При этом обратиться за вычетом в налоговый орган Вы сможете только по окончанию года, в котором у Вас возникло право на него. Так, если Вы получили выписку из ЕГРН (свидетельство о регистрации права) на жилой дом в 2019 году, то обратиться за вычетом Вы можете в 2020 году и последующих. Право на имущественный вычет не имеет ограничения по срокам, однако вернуть налог возможно только за последние три года, предшествующие году подачи документов на вычет. Если Вы получили выписку из ЕГРН (свидетельство о регистрации права) на жилой дом, но не хотите ждать окончания года, то Вы можете воспользоваться возможностью получить налоговый вычет через Вашего работодателя

Для оформления имущественного налогового вычета при строительстве жилья Вам потребуются:

  • декларация 3-НДФЛ;
  • выписка из ЕГРН на жилой дом;
  • выписка из ЕГРН на земельный участок;
  • копии договора купли-продажи земельного участка с домом;
  • копия расписки (или при безналичном расчете — копия документа о переводе денежных средств)
  • заявление на возврат налога;
  • документы, подтверждающие уплаченный налог (справка 2-НДФЛ);
  • копия документа, удостоверяющего личность;

Если у Вас есть замечания или дополнения пишите в комментариях.

Источник

Возвращаем часть денег за покупку дома и земельного участка с помощью имущественного вычета

Вернуть деньги можно не только за покупку квартиры, но еще и за покупку жилого дома, и даже земельного участка. Но как быть, если вы купили только землю, а дома на ней еще нет? Или если дом не достроен? А если вы купили уже готовый дом, что делать в этом случае?

Обо всем, что касается имущественного налогового вычета за дом и земельный участок, расскажем в нашей статье.

Что такое имущественный вычет

Это уменьшение налогооблагаемой базы (дохода, с которого платится налог). С помощью вычета также можно вернуть ранее уплаченный НДФЛ.

Он положен резидентам РФ (лицам, проживающим на территории России более 183 дней в году), которые платят со своего дохода 13%. Это не обязательно должна быть официальная зарплата. Доходом будет считаться сдача квартиры в аренду или продажа имущества, главное – уплата 13% в качестве НДФЛ.

Потому что именно с уплаченных ранее налогов вы и будете возвращать деньги за покупку или строительство жилья.

Сколько денег можно вернуть с помощью вычета

Покупка может быть как на свои средства, так и на заемные. Рассмотрим оба варианта.

Основной налоговый вычет

  • До 260 000 руб. при покупке за свои средства.

Максимальный размер основного налогового вычета по закону составляет 2 миллиона ₽. По факту вернуть вы можете максимально 13% от этой суммы – это 260 000 руб.

Неважно, насколько дороже обошлась вам покупка, 260 000 руб. – это максимум.

Читайте также:  Крыльцо для дачного дома проекты

Сахаров купил жилой дом за 3 миллиона рублей. Заявить к вычету он может только 2 миллиона, и таким образом получит 260 тысяч в качестве возврата НДФЛ.

Селезнев купил жилой дом по соседству за 1.5 миллиона рублей. Он может заявить всю сумму расходов к вычету и получить 195 000 руб. (1 500 000*13%).

Вычет по процентам ипотеки

Если вы купили жилье в ипотеку, помимо основного вычета, вы имеете право еще вернуть налог за уплаченные проценты.

  • До 390 000 руб. при покупке в ипотеку.

Максимальный размер вычета по процентам ипотеки составляет 3 миллиона рублей. То есть максимально вернуть вы можете 390 тысяч.

Но имейте в виду, заявить к вычету вы можете только фактически уплаченные банку проценты.

Осипов купил в ипотеку жилой дом за 5 миллионов. Процентов банку уже заплатил 500 000 руб. Осипов может вернуть 260 тысяч по основному вычету и еще 65 000 руб. за уплаченные проценты по ипотеке (500 000*13%).

За что можно получить налоговый вычет

Вычет за покупку жилья бывает нескольких видов:

  • Покупка готового жилья
  • Строительство жилья
  • Покупка участка под строительство жилья

Как видите, везде есть один и тот же акцент – жилье . Рассмотрим детальнее, что это значит.

Налоговый вычет за дом

Купить можно уже построенный дом или еще не достроенный, а можно и вовсе приобрести только пустой участок под строительство. Рассмотрим все случаи.

Купили готовый дом

При покупке дома вы можете оформить налоговый вычет только в том случае, если он признан жилым. То есть если в нем можно прописаться. Если покупка была после 01.01.2019 г., то дом должен быть признан хотя бы жилым строением. В этом случае вы сможете оформить вычет.

Если вы купили садовый дом или дачу, и она не зарегистрирована, как жилой дом, то на вычет вы права не имеете.

Кашин купил дом за 2.2 млн руб., который зарегистрирован, как жилой. Он может оформить вычет и получить 260 тыс. руб.

Сидоров купил дом за 4 млн руб., но он не зарегистрирован, как жилой. Сидоров не получит вычет.

Купили недостроенный дом

В этом случае вы можете получить вычет только после того, как достроите дом и, опять же, зарегистрируете его, как жилой. Только в этом случае можно рассчитывать на вычет.

Иванов купил участок с недостроенным домом за 1.3 млн руб. Он его достроил и оформил, как жилой. Он может подать на вычет и получить 169 000 руб. (1 300 00013%).

Петров купил недостроенный дом и тоже достроил его, но дом не считается жилым. Соответственно, Петров вычет не получит.

Купили участок под ИЖС

Если вы приобрели земельный участок под индивидуальное жилое строительство, то включить расходы на покупку участка в вычет можно только после постройки на нем жилого дома. До этого времени деньги вам не вернут.

Захаров купил участок под ИЖС за 1 миллион рублей и сразу построил жилой дом, потратив еще 1 миллион рублей. Захаров может оформить вычет и включить расходы на покупку участка в вычет, и вернуть обратно 260 000 руб., так как общая сумма расходов составила 2 миллиона.

Таким образом, можно сделать вывод, что вернуть деньги за дом и землю можно только в том случае, если на участке есть жилой дом. Без этого оформление вычета невозможно, поскольку государство позволяет вернуть НДФЛ только за покупку жилья.

Что еще можно включить в вычет

  • Покупка земельного участка с жилым домом
  • Постройка/достройка дома
  • Строительные/отделочные работы
  • Расходы на отделочные материалы
  • Траты на услуги ремонтных/строительных бригад
  • Траты на подключение к коммуникациям (водоснабжение, электричество и т.п.)
  • Расходы на разработку проектно-сметной документации

Обратите внимание, что за покупку мебели, постройку и приобретение хозяйственных строений (гараж, сарай, забор) и т.д. возврат денег не положен.

Как оформить налоговый вычет за дом и участок

Вы можете сделать это через Налоговую или через работодателя.

Возврат через Налоговую

Для этого вам нужно дождаться окончания календарного года, в котором вы вступили в право собственности. И после этого подать в ФНС по месту прописки документы.

Список необходимых документов есть здесь .

После подачи документов будет запущена камеральная проверка, которая длится три месяца. По ее окончании в течение еще одного месяца вы получите средства на указанный расчетный счет.

Возврат через работодателя

В этом случае ждать конца года не нужно. После оформления права собственности можете обращаться за вычетом. Вам аналогично нужно обратиться в Налоговую и в течение месяца вам выдадут специальное уведомление о праве на вычет. Вам нужно будет передать его в бухгалтерию на работе. И с вашей зарплаты перестанут удерживать подоходный налог в счет вычета.

Документы для вычета через работодателя есть тут .

Помните, что вернуть налогов больше, чем вы заплатили за год, нельзя. Если за год с вашей зарплаты, например, удержали налогов в сумме 220 000 руб., то вернуть за год больше, чем 220 000 руб., вы не сможете.

Делая вывод, можно сказать, что оформление вычета и возврат НДФЛ возможны только за жилой дом. Даже если вы купили только участок или дом не достроен, пока не будет жилого дома – не будет и вычета.

Не забудьте поставить лайк и подписаться, чтобы быть в курсе всех новостей о декларировании доходов и налоговых вычетах!

Источник

Adblock
detector