Вернуть налог с покупки дачного участка с домом

justice pro…

юридическая помощь

Налоговый вычет при покупке дачи. Как вернуть 13 процентов за садовый дом и участок?

Купивший недвижимость вправе получить имущественный налоговый вычет. Возможен ли налоговый вычет при покупке дачи? Из статьи Вы узнаете, можно ли вернуть 13 процентов за садовый участок, как получить налоговый вычет при покупке дачи в СНТ и что нужно для оформления налогового вычета при строительстве дачного дома.

Можно ли получить налоговый вычет при покупке дачи?

Статья 220 Налогового кодекса РФ посвящена получению имущественных налоговых вычетов. Откроем эту статью и узнаем, можно ли вернуть налог с покупки дачи. При определении размера налоговой базы для расчета НДФЛ налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов:

на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них,
приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них.

Также налогоплательщик вправе получить имущественный вычет по процентам ипотечного кредита, выданного под указанные выше цели.

Как мы видим, в перечень имущества, за приобретение которого можно вернуть налог, дачи (дачные дома и садовые участки) не входят. Означает ли это, что возврат НДФЛ при покупке дачи невозможен?

Как получить налоговый вычет при покупке дачи?

Имущественный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику при приобретении им жилого дома, а не жилого строения. И если Вы купили дачу, получить налоговый вычет можно только в одном случае – в случае признания дачного дома жилым.

Таким образом, возврат 13 процентов с покупки дачи до момента признания дачного дома жилым невозможен. При получении документов, подтверждающих право собственности на жилой дом, Вы можете обратиться в ИФНС для оформления налогового вычета за покупку дачи (Письмо Минфина России от 26 августа 2016 г. N 03-04-05/50118).

Налоговый вычет при покупке садового участка

В каких случаях можно вернуть 13 процентов за покупку садового участка? Если в Едином государственном реестре недвижимости и (или) в правоустанавливающих документах указаны виды разрешенного использования земельных участков, как «садовый земельный участок», «для садоводства», «для ведения садоводства», «дачный земельный участок», «для ведения дачного хозяйства» и «для дачного строительства», то такие виды разрешенного использования участков считаются равнозначными. Все такие земельные участки считаются «садовыми земельными участками». На садовом участке допускается размещение садовых домов, жилых домов, хозяйственных построек и гаражей.

Поэтому в случае строительства жилого дома на приобретенном в собственность земельном участке с видом разрешенного использования «под дачное строительство» налогоплательщик вправе учесть расходы по его приобретению в составе имущественного налогового вычета и оформить возврат налога при покупке садового участка. В связи с этим налоговый вычет за покупку садового участка возможен только после получения свидетельства о праве собственности на жилой дом (Письмо Минфина РФ от 30.08.2019 N 03-04-05/67066).

Как получить налоговый вычет при строительстве дачного дома

Если Вы построили дачный дом, вернуть налог не удастся (Письмо Минфина РФ от 27.09.2017 N 03-04-05/62645,Письмо ФНС России от 15.02.2018 N ГД-4-11/2924@ (вместе с Письмом Минфина от 08.02.2018 N 03-04-07/7700)). Налоговый вычет возможен лишь в случае строительства жилого дома (Письмо Минфина РФ от 30.08.2019 N 03-04-05/67066).

При каком условии можно получить налоговый вычет при покупке дачи?

Документы для налогового вычета при покупке дачи

Условием возврата налога при покупке дачи будет признание приобретенного дома жилым домом. Кроме того, у Вас должен быть доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13 процентов, а также право на получение имущественного вычета (на возможность оформления налогового вычета за дачу влияет то, получали ли Вы ранее имущественный вычет и в каком объеме).

Вернуть 13 % с покупки дачи при соблюдении вышеописанных условий можно двумя способами: через налоговую инспекцию или через работодателя.

Какие документы нужны для получения через налоговую инспекцию имущественного вычета при покупке дачи? Список документов, подаваемых в ИФНС, следующий:

налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (оригинал),
заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога (оригинал). С 2020 года налогоплательщики вправе представить заявление о зачете (возврате) суммы излишне уплаченного налога в составе налоговой декларации,
справка 2-НДФЛ (оригинал),
договор приобретения дома (дома и земельного участка) с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения) (копия),
документы, подтверждающие право собственности налогоплательщика на жилой дом, земельный участок (копия),
документы, подтверждающие оплату (копия).

При получении налогового вычета на покупку дома или его доли в собственность ребенка дополнительно подается свидетельство о рождении ребенка.

Если дачу (жилой дом) купили супруги, то они могут подать в ИФНС:

свидетельство о браке (копия),
соглашение о распределении расходов на покупку дома (заявление о распределении вычета) между супругами (оригинал).

Ответим на некоторые другие вопросы, связанные с получением налогового вычета за покупку дачи.

Как получить налоговый вычет при покупке дачи с земельным участком в СНТ?

Налоговый вычет при покупке дачи в СНТ может быть предоставлен на описанных выше условиях — если садовый дом соответствует предусмотренным для жилых помещений требованиям и признан в соответствии с нормативными актами жилым домом, то его собственник вправе получить имущественный вычет (Письмо Минфина РФ от 29 октября 2010 г. N 03-04-05/7-652);

Можно ли получить налоговый вычет при покупке дачного участка?

Просто так возврат налога за покупку дачного участка не предоставляется. На дачном участке необходимо построить жилой дом, получить документы, подтверждающие право собственности на него. После этого Вы вправе получить налоговый вычет за дачный участок и строительство дома.

Если Вы купили уже построенный садовый дом и участок, то вернуть налог можно будет лишь в случае признания дачного дома жилым.

Итак, налоговый вычет при покупке дачи можно получить лишь при условии признания возведенного садового дома жилым. Вернуть 13 процентов за покупку садового участка Вы вправе после строительства на нем жилого дома. Если Вы купили дачный дом в садоводческом некоммерческом товариществе и он по документам является жилым, то Вы вправе оформить налоговый вычет при покупке дачи в СНТ.

Источник

Возврат НДФЛ на дачу. Возможно или нет?

Возможно ли получить возврат # НДФЛ при покупке дачи?
Уточнения в вопросе: был приобретен по договору купли-продажи дом со статусом «жилой» с хоз.постройками на земельном участоке «сельхоз.назначения»

Когда вопрос интересен и полезен многим — стараемся делать пост-анализ для всех в нашей ленте (сохраняйте и делитесь с родственниками и друзьями — счастливыми приобретателями дач)

И даже, чтобы найти ответ на заданный вопрос, пришлось пересмотреть разъяснения Минфина и судебку, которые уже морально устарели, в связи с принятием # 217ФЗ и изменений в НК РФ. .
Итак, информация на сегодняшний день
Основана на свежем Письме Минфина РФ от 30 августа 2019 г. N 03-04-05/67066
Да, налоговый вычет по НДФЛ получить можно.
Основание: ст.220 НК РФ — Имущественные налоговые вычеты (пункт 1, пп.3)
.
Условия: Дом должен иметь статус «жилой» по документам в Росреестре.
земельный участок долэен быть либо со ститусом # ИЖС, либо на нем должен быть расположен уже «жилой дом».

На хозпостройки вычет не предоставляется, в связи с чем, если в договоре купли-продажи указаны (перечислены) хозпостройки, цена договора на них должна быть как-то выделена
Сумма возврата НДФЛ — 13% от суммы расходов на приобретение (строительство), не превышающей 2 000 000 рублей. То есть максимальная сумма возврата НДФЛ — 260 тыс.руб.
Если вы купили за меньшую стоимость, например за 1 млн рублей, то вернут 130 тыс.руб, остаток вычета можно перенести и использовать в дальнейшем (ч.3 ст.220 НК РФ)
Налоговый вычет, если вы приобрели землю под ИЖС, предоставляется только после получения свидетельства о праве собственности на жилой дома (пп.2) п.3 ст.220 НК)
в фактические расходы могут включаться затраты на подключение к сетям электро-, водо-, газоснабжения

на достройку и отделку приобретенного жилого дома или доли (долей) в них возможно учесть в том случае, если договор, на основании которого осуществлено такое приобретение, предусматривает приобретение не завершенных строительством жилого дома или без отделки; //
Поэтому много нюансов именно от формулировок договора зависит — составляйте с юристами

КАК ПОЛУЧИТЬ ВОЗВРАТ — при подаче декларации по налогу на доходы физ лиц заролнить соответствующие листы и приложить документы;

КАКИЕ ДОКУМЕНТЫ — см.фото
Важно помнить, что такой вычет предоставляется только один раз (включая квартиру, дачу, землю), т.е.не на каждый объект, а однократно, в сумме покупки, не превышающей 2 млн.рублей на приобретение всего этого добра

— расскажите, а вы пользовались ли таким налоговым возратом уже?
Знали условия по дачным участкам?

Источник

Как получить налоговый вычет при покупке дома с земельным участком

Кому положен возврат подоходного налога при покупке дома с земельным участком

Правительством РФ установлены следующие условия и ограничения для получения налогового вычета при покупке дома с земельным участком:

Ограничения по времени. Воспользоваться налоговой льготой может гражданин РФ, который купил земельный участок после 31 декабря 2013 года. На исключение из этого правила могут рассчитывать налогоплательщики, которые приобрели недвижимость до 2014 года, но по ряду «уважительных» причин не успели воспользоваться уже заявленным вычетом до указанного срока;
Ограничения по количеству вычетов. Возврат подоходного налога при покупке недвижимости возможен только один раз в жизни. Т.е. придется заранее определиться, что выгоднее — вернуть 13 процентов от покупки дома и земельного участка или вернуть 13% от покупки квартиры;
Ограничения по способу оплаты. Налогоплательщик может рассчитывать на возврат подоходного налога при покупке дома с земельным участком только в том случае, если произвёл оплату лично и из своих заработанных средств. Если оплата произведена третьими лицами (государством, инвестиционным фондом, какой-либо организацией, работодателем, родственниками и т.п.), то налоговый вычет производиться не будет. Однако гражданин вправе претендовать на получение льготы, если оплатил часть сделки из своих денег и может доказать это документально;
Ограничения по разрешенному использованию земли. Налоговый вычет возможен при покупке земельного участка под жилищное строительство (ИЖС, ЛПХ) без дома и при покупке земельного участка с уже построенным домом. Получается, что возврат подоходного налога не распространяется на приобретение дачных и садовых земель. Однако, если есть возможность доказать, что на дачном участке расположены здания, которые могут быть признаны жилыми, то появляется шанс на получения налогового вычета.

Налоговый кодекс предусматривает возможность имущественного вычета в случае изъятия недвижимости для государственных и муниципальных нужд, а также при уступке прав на долю по договору участия в долевом строительстве (ДДУ). При этом, сумма вычета определяется выкупной стоимостью недвижимости и понесенными затратами на оплату доли участия в строительстве.

Как вернуть себе 13% от стоимости недвижимости

Чтобы использовать налоговый вычет при покупке дома с земельным участком и вернуть себе 13 процентов стоимости, вам предстоит:

Шаг 1 — заполнить налоговую декларацию

Для начала нужно взять справку о доходах 2-НДФЛ из бухгалтерии по месту работы. Затем, на основе полученных из 2-НДФЛ данных, распечатать и заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, либо заполнить декларацию 3-НДФЛ в электронном виде.

Шаг 2 — подготовить документы

Чтобы законно претендовать на возврат подоходного налога, потребуются следующие документы:

Сделать заверенную в бухгалтерии копию паспорта. Копировать нужно страницы с основной информацией и пропиской;
Подготовить оригиналы и копии документов, свидетельствующих о проведении платежей: платежные поручения, квитанции, чеки, расписки и т.п;
Если на момент покупки участка налогоплательщик состоял в законном браке, то потребуется копия свидетельства о браке;
При наличии у гражданина несовершеннолетних детей, на которых он уже получал стандартный вычет, потребуются копии свидетельств о рождении;
Заказать выписку из ЕГРН на дом и земельный участок.

Обратите внимание, что РосРеестр присылает выписки из ЕГРН в течение 3-х дней (бывают задержки). Если хотите получить информацию быстрее, то рекомендую заказывать выписки напрямую через API РосРеестра — так вы получите документ в течение дня. Стоимость та же — 250 рублей, данные официальные — из ЕГРН РосРеестра и подтверждены электронной цифровой подписью регистратора (ЭЦП).

Выписка из ЕГРН, которую я недавно заказывал через API РосРеестра

Шаг 3 — подать документы в налоговую

Далее нужно составить заявление в налоговую инспекцию по местй прописки с просьбой о получении налогового вычета в соответствии с произведенными затратами по приобретению дома и земельного участка (бланк получите на месте). Здесь же, в заявлении, указываются персональные данные налогоплательщика — ФИО, домашний адрес и адрес прописки, если они не совпадают, контактный телефон, ИНН. Указывается также адрес дома и перечень документов, прилагаемых к заявлению.

После рассмотрения заявления (10-90 дней в зависимости от загруженности), налоговая принимает решение об удовлетворении требования, отказе или приостановке рассмотрения в связи с некорректным предоставлением данных или расчетного периода (подали на год раньше, чем требуется). Получить отказ можно и при проведении камеральной проверки.

На усмотрение налогоплательщика можно подать заявление о перераспределении вычета между мужем и женой. Этот документ составляется только для законных супругов и не относится к категории обязательных.

Сколько денег можно получить за налоговый вычет

С 01.01.2014 г. установлена сумма максимально допустимого вычета в 260 000 руб. Таким образом, покупатель может вернуть себе 13% от суммы до 2 млн рублей (ст. 220 НК п.3 пп. 1). Возвращается имущественный вычет из суммы подоходного налога, удержанного работодателем из зарплаты работника (будете получать ежемесячную зарплату + 13%), либо суммой всех выплаченных налогов за предыдущий год сразу.

Налоговый вычет при продаже дома и земельного участка производится в соответствии с заработной платой за год, т.е. возникает вероятность не получить всю сумму налогового вычета за один раз. В таком случае, выплата недополученной суммы переносится на следующий год и производится также исходя из размера уплаченных налогов за новый период.

Если налогоплательщик стал обладателем земельного участка до 31.12.2013 г., то он вправе рассчитывать на вычет с суммы 6 000 000 рублей.

Закон предусматривает и особый случай, к которому относится покупка земли в кредит (выплаченная сумма превышает сумму, уплаченную по договору) — максимальный размер вычета при этом может удваиваться. Последнее в очередной раз подтверждает прямую заинтересованность банковской системой в принятии законов РФ.

Источник

Налоговый вычет при покупке дачи

Являясь налогоплательщиком, при покупке недвижимости вы имеете право получить своеобразную льготу – оформить налоговый вычет. Это поможет компенсировать часть расходов на покупку. В этой статье рассмотрим, что такое налоговый вычет при покупке дачи, какие требования предъявляются к дому, расположенному на земельном участке, кто имеет право на возврат НДФЛ, как можно вернуть деньги через ФНС и работодателя и какие документы будут для этого нужны.

Что такое вычет за покупку дачи

Следует сразу оговорить, что налоговый вычет непосредственно за покупку дачи Налоговым Кодексом не предусмотрен. Но он предусмотрен за покупку земельного участка с жилым домом. Не все разделяют понятия дачи и жилого дома, поэтому следует остановиться на данном моменте подробнее.

Что такое жилой дом

Так как налоговый вычет полагается за покупку именно жилого дома, то нужно понимать, что не всякое строение можно считать таковым. Основное отличие жилого дома – это то, что в доме вы можете прописаться и зарегистрироваться, жить в нем постоянно. В то время, например, садовые дома – это капитальные строения, предназначенные для временного проживания. Налоговый вычет на садовый дом НК РФ не предусмотрен.

Кто имеет право на возмещение НДФЛ

Резидент РФ (проживаете более 183 дней в году на территории РФ)
Платите 13% со своих доходов в бюджет государства (кроме дивидендов)

То вы имеете полное право претендовать на имущественный налоговый вычет за покупку дачи.

Нерезидент РФ
ИП, работающий на спецрежиме
Безработный
У вас нет доходов, налогооблагаемых по ставке 13%

То вы не можете заявлять на налоговый вычет.

Условия для получения имущественного вычета

Вы можете купить земельный участок с уже готовой дачей, а можете приобрести ее недостроенной. Рассмотрим, что требует сделать в том и другом случае для оформления налогового вычета при покупке дачи.

Если дача достроена

В этом случае вам нужно убедиться, что ваша дача признана жилым домом. Или если вы покупали ее после 01.01.2019 года — то хотя бы жилым строением. В этом случае вам будет положен налоговый вычет.

Пример в жизни:
Петров в середине 2019 года купил дачу, и она имела статус жилого строения. После регистрации права собственности, Петров будет иметь право на налоговый возврат.

Если дача не достроена

В том случае, если вы приобрели дом на этапе строительства, вам следует его достроить, оформить, как жилой, и после оформления права собственности, вы получите право на налоговый вычет. До момента признания дома жилым вернуть НДФЛ вы не сможете.

Сумма налогового вычета при покупке дачи

Как и любой другой вычет, возврат налога за покупку дачи ограничен определенными суммами, и эти суммы для покупки за свои средства и в ипотеку разные.

Налоговый вычет за покупку дачи на свои средства

В этом случае максимальный налоговый возврат составит 13% от 2 млн рублей, то есть 260 000 рублей (2 000 000*13%). При этом не имеет значения, насколько больше вы потратили на покупку дачи, это максимально возможная к возврату сумма.

Пример в жизни:
Петров оформил покупку дачи на сумму 2 900 000 рублей. Так как сумма больше лимита, к расчету берется максимально возможная сумма – 2 млн ₽. Значит, Петров может вернуть 260 000 рублей.

Иванов купил дачу за 1.2 млн рублей. Эта сумма меньше лимита, значит к возврату он может заявить полностью всю сумму расходов и получить 156 000 рублей (1 200 000*13%).

Налоговый вычет за покупку дачи в ипотеку

В данном случае НК РФ дает возможность заявить не только на основной вычет, но и на компенсацию расходов по % ипотеки. Эта сумма ограничена 3 миллионами рублей. То есть максимальная сумма к налоговому возврату – 390 000 рублей — 13% от 3 млн.

Пример в жизни:
Сидоров оформил покупку дачи в ипотеку на сумму 4.6 миллионов рублей. Он имеет право на основной налоговый вычет – 260 000 рублей, и на возврат по ипотеке. По процентам он заплатил 400 000 рублей, значит к возврату он может заявить еще 52 000₽ (400 000*13%) за % по ипотеке.

Как оформить вычет на покупку дачи

Вы можете оформить возврат НДФЛ своими силами через Налоговую службу, а также с помощью работодателя.

Можно ли вернуть налог самостоятельно?

Безусловно, вы можете обратиться в ФНС по месту прописки с необходимыми документами, после чего будет запущена камеральная проверка, которая длится три месяца. После этого налоговый орган в течение месяца перечислит на ваш счет сумму возврата.

Перечень необходимых документов для возврата подоходного налога через ФНС

Чтобы оформить налоговый вычет на покупку дачи вам понадобятся следующие документы:

Заявление на налоговый вычет
3-НДФЛ
2-НДФЛ
Договор о приобретении жилья
Договор, подтверждающий право собственности (акт приема-передачи при покупке по ДДУ)
Копия договора на отделочные работы и ремонт (если в договоре прописано, что объект приобретен на этапе незавершенного строительства)
Копии платежных документов (банковские выписки, квитанции, чеки и т.д.)

Если сделка была совершена в ипотеку, также потребуются:

Кредитный договор
Справка об уплаченных %

Можно ли получить вычет через работодателя?

Тоже можно. Для этого вам нужно аналогично обратиться в ФНС по месту прописки, в течение месяца налоговый орган выдаст уведомление на право уменьшения налогооблагаемой базы. Это уведомление с заявлением на вычет нужно передать в бухгалтерию. И с текущего месяца с вас перестанут удерживать НДФЛ, и вы станете получать больше.

Перечень необходимых документов для возврата подоходного налога через работодателя

Чтобы оформить налоговый вычет на покупку дачи вам понадобятся следующие документы:

Договор о приобретении жилья
Договор, подтверждающий право собственности (акт приема-передачи при покупке по ДДУ)
Копия договора на отделочные работы и ремонт (если в договоре прописано, что объект приобретен на этапе незавершенного строительства)
Копии платежных документов (банковские выписки, квитанции, чеки и т.д.)

Если сделка была совершена в ипотеку, также потребуются:

Кредитный договор
Справка об уплаченных %

Таким образом, вам теперь известно, как получить налоговый вычет за покупку дачи, как ее нужно оформить, чтобы возврат налога стал возможным, и как именно можно вернуть деньги.

Источник